税务代理实务(21世纪高职高专精品教材•财务会计类)

《税务代理实务》主要特点如下：
（1）突出以能力为本位，兼顾知识点、技能点和能力点。在各章章首设置学习目标栏目，说明本章应掌握的基本内容和相应的实践技能，并设置主要概念与原理（技能）栏目，列示本章主要概念与原理。根据教学需要在章内设置案例。针对课文阐述的知识点、能力点和技能点，在章后设置基本训练，下设课堂讨论和知识掌握栏目，设置知识应用，下设案例分析和实践训练栏目。
（2）突出职业教育特点，与税务代理职业资格考试相衔接，体现税务代理职业标准要求的执业者应具备的知识、技能和能力。
（3）突出案例教学，紧扣税收征管和税务代理实践，通过大量税务代理实务案例和税收征管表单突出实用性和可操作性。
《税务代理实务》主要是作为高职高专税务代理课程的教材，也可作为企业家、经理人、财会人员和税务工作者的参考用书。

第一篇税务代理总论
第1章税务代理总论
学习目标
主要概念与原理（技能）
1.1税务代理概述
1.2注册税务师及税务师事务所
1.3税务代理的业务范围及规则
1.4税务代理的法律关系与法律责任
基本训练
知识应用

第二篇税务登记代理实务
第2章税务登记代理实务
学习目标
主要概念与原理（技能）
2.1企业税务登记代理实务
2.2纳税事项税务登记代理实务
基本训练
知识应用

第三篇发票与建账建制代理实务
第3章发票领购与审核代理实务
学习目标
主要概念与原理（技能）
3.1发票领购代理实务
3.2发票填开的要求及操作要点
3.3发票审核代理实务
基本训练
知识应用
第4章建账建制代理实务
学习目标
主要概念与原理（技能）
4.1代理建账建制适用范围与基本要求
4.2代理建账建制的基本内容与操作规范
基本训练
知识应用

第四篇纳税申报代理实务
第5章流转税纳税申报代理实务
学习目标
主要概念与原理（技能）
5.1增值税纳税申报代理实务
5.2消费税纳税申报代理实务
5.3营业税纳税申报代理实务
基本训练
知识应用
第6章所得税纳税申报代理实务
学习目标
主要概念与原理（技能）
6.1企业所得税纳税申报代理实务
6.2个人所得税纳税申报代理实务
基本训练
知识应用
第7章其他税种纳税申报代理实务
学习目标
主要概念与原理（技能）
7.1土地增值税纳税申报代理实务
7.2印花税纳税申报代理实务
7.3房产税纳税申报代理实务
7.4城镇土地使用税纳税申报代理实务
7.5资源税纳税申报代理实务
基本训练
知识应用

第五篇纳税审核代理实务
第8章代理纳税审核方法
学习目标
主要概念与原理（技能）
8.1纳税审核的基本方法
8.2纳税审核的基本内容
8.3账务调整的基本方法
基本训练
知识应用
第9章流转税纳税审核代理实务
学习目标
主要概念与原理（技能）
9.1增值税纳税审核代理实务
9.2消费税纳税审核代理实务
9.3营业税纳税审核代理实务
基本训练
知识应用
第10章所得税纳税审核代理实务
学习目标
主要概念与原理（技能）
10.1企业所得税纳税审核代理实务
10.2个人所得税纳税审核代理实务
基本训练
知识应用
第11章其他税种纳税审核代理实务
学习目标
主要概念与原理（技能）
11.1印花税纳税审核代理实务
11.2土地增值税纳税审核代理实务
11.3房产税纳税审核代理实务
11.4城镇土地使用税纳税审核代理实务
11.5资源税纳税审核代理实务
基本训练
知识应用

第六篇其他代理事宜
第12章其他代理事宜
学习目标
主要概念与原理（技能）
12.1税务行政复议代理实务
12.2代理涉税文书填报实务
12.3税务咨询与税务顾问
12.4税务代理执业风险与质量控制
基本训练
知识应用
主要参考文献

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