税收征纳管理——中国税法应用系列

本书的目标读者为基层税务工作人员、办税员、税务代理人员，也可作为税务系统开展员工培训及高级财政税收专业教材。
本书主要章节有税收征纳管理战略规划，税收执法管理，税务登记管理、账薄、凭证，发票管理，纳税申报和扣缴报告，税款征收管理、税务稽查管理，税务代理管理，税务行政法制和税收法律责任。

贺志东，青年税法专家，全国著名税务筹划专家，大学客座教授。资深中国注册会计师（CPA）和中国注册税务师（RTA）。智董税务筹划工作室主任（首席研究员）。毕业于江西财经大学和中国社会科学院研究生院。在国内最早明确提出税务稽查风险、征税筹划和广义纳税筹划概念并作出系统、深入研究。自1995年起专门从事税务筹划研究与运用，为数十家大中型公司成功进行过纳税筹划；在广东、上海等地面向董事长、总裁、总会计师、财务总监、办税人员、税务代理人员以及政府税务官员举办过个人专题报告会数场，反应甚佳；担任数家公司高级税务顾问。在国家级出版社出版个人专著8部：《中国国家税操作实务》（中国法制出版社）、《纳税筹划操作实务》、《征税筹划》、《教您纳税——办税员必读》、《假帐与反假帐》、《税务稽查管理》、《税务代理操作实务》、《最新节税方法手册》、《怎样避税》；主编著作17部：《工业企业纳税筹划》、《金融保险企业纳税筹划》、《高新技术企业纳税筹划》、《涉外企业纳税筹划》、《建筑安装企业纳税筹划》、《服务业纳税筹划》、《交通运输企业纳税筹划》、《邮电通讯企业纳税筹划》、《电力企业纳税筹划》、《石油化学企业纳税筹划》、《旅游企业纳税筹划》、《地质矿产企业纳税筹划》、《娱乐业纳税筹划》、《中小企业纳税筹划》、《个人纳税筹划》、《房地产开发企业纳税筹划》、《商业企业纳税筹划》。

前言
第一章 税收征收管理概述
第一节 税收征收管理基础
第二节 税收征收管理体制
第二章 税收征收管理战略规划
第一节 概述
第二节 税收征收管理战略规划纲要
第三章 税收征管改革
第一节 概述
第二节 城市税收征管改革的推进和深化
第三节 农村税收征管改革的推进和深化
第四节 纳税信用等级评定管理
第四章 税收执法管
第一节 税务人员执法资格与执法能级认证办法
第二节 税务系统岗位责任制
第三节 税收执法责任制
第四节 税收执法过错责任追究办法
第五节 税收执法检查规则
第五章 税务登记管理
第一节 概述
第二节 税务登记事项的办理
第三节 工商登记信息与税务登记信息交换、共享
第六章 账簿、凭证管理
第一节 传统账簿、凭证管理
第二节 电子账簿、凭证管理
第七章 发票管理
第一节 发票基本知识
第二节 发票的领购、印制
第三节 发票的开具、取得
第八章 纳税申报与代扣代缴、代收代缴税款报告
第一节 纳税申报
第二节 代扣代缴、代收代缴税款报告
第九章 税款征收管理
第一节 税款的征收
第二节 代扣、代缴、代收、代征管理
第三节 有关税种的代扣代缴
第十章 税务稽查管理
第一节 税务稽查体系的构建
第二节 税务检查职权与义务
第三节 税务稽查工作规程
第十一章 纳税服务与税收政策落实工作
第一节 纳税服务工作
第二节 税收政策落实工作
第十二章 税收大案要案管理
第一节 税收大案要案报告制度
第二节 重大税务案件审理办法
第十三章 税务代理管理
第一节 税务代理基础知识
第二节 税务代理业务规程
第十四章 有关税收征收管理专题
第一节 个体私营经济税收征收管理
第二节 集贸市场税收征收管理
第三节 外商投资企业和外国企业税收征收管理
第四节 国际税务管理
第十五章 税收征收管理电子化与信息化
第一节 金税工程管理
第二节 防伪税控系统管理
第三节 税务管理信息系统建设
第四节 出口货物退（免）税信息化管理
第十六章 税务行政法制
第一节 税务行政复议
第二节 税务行政诉讼
第三节 税务行政处罚
第四节 税务行政赔偿
第十七章 税收法律责任
第一节 概述
第二节 违反税收征管法的法律责任
第三节 涉税犯罪
附录
中华人民共和国税收征收管理法
中华人民共和国税收征收管理法实施细则
国家税务总局关于贯彻《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则若干具体问题的通知