目 录
第1章 税收筹划的基本理论/1
1.1 税收筹划的概念与特点/1
1.2 税收筹划的分类/10
1.3 税收筹划的目标/13
1.4 税收筹划的原则/16
1.5 税收筹划产生的原因与实施条件/18
1.6 影响税收筹划的因素/29
1.7 税收筹划的实施流程/31
1.8 税收筹划的积极作用/33
第2章 税收筹划的基本方法/37
2.1 税收筹划的切入点/37
2.2 利用税收优惠政策/41
2.3 高纳税义务转换为低纳税义务/48
2.4 税收递延/49
2.5 税负转嫁/53
2.6 选择有利的企业组织形式/59
2.7 投资结构的优化组合/67
第3章 增值税的税收筹划/70
3.1 增值税纳税人的税收筹划/70
3.2 增值税计税依据的税收筹划/77
3.3 增值税税率的税收筹划/92
3.4 增值税减免税的税收筹划/96
3.5 增值税出口退税的税收筹划/104
第4章 消费税的税收筹划/113
4.1 消费税纳税人的税收筹划/113
4.2 消费税计税依据的税收筹划/116
4.3 消费税税率的税收筹划/123
第5章 企业所得税的税收筹划/127
5.1 企业所得税纳税人的税收筹划/128
5.2 企业所得税计税依据的税收筹划/137
5.3 企业所得税税率的税收筹划/151
5.4 企业所得税优惠政策的税收筹划/155
5.5 企业重组的税收筹划/171
第6章 个人所得税的税收筹划/186
6.1 个人所得税的基本法律规定/187
6.2 个人所得税纳税人的税收筹划/198
6.3 对不同收入项目计税依据与税率的税收筹划/203
6.4 个人所得税优惠政策的税收筹划/234
6.5 个人所得税的反避税规定/241
第7章 关税及其他税种的税收筹划/244
7.1 关税的税收筹划/244
7.2 其他税种的税收筹划/254
第8章 跨国税收筹划概述/274
8.1 跨国税收筹划的概念/274
8.2 跨国税收筹划产生的条件/275
8.3 跨国税收筹划应注意的问题/282
参考文献/292
页 数:304
开 本:16开