增值：集团公司内部审计实务与技巧

《增值:集团公司内部审计实务与技巧》按照“流程+ 方法+ 技巧+ 方案”四位一体的集团公司内部审计实操过程，全面阐述了内部审计作业流程及实务技巧，首次独家揭露内部审计精髓及实战秘诀。大量的案例帮你掌握内审全套技术与方法，快速成为行业精英。本书具有“实战、实务、实用、实例”等特点，实务资料让你能够达到“读了能懂，拿来可用，改了适用，易于套用”的目的。

梁雄 广西某大型集团审计负责人，长期从事内部审计实务工作，国际注册内部审计师（CIA），国际注册风险管理师（CRMA）等。拥有十多年集团公司内部审计实战经验，擅长集团公司的内部审计、风险管理、管理咨询等业务。任职的公司荣获“全国内部审计先进单位 ”称号，事迹入选《中国审计年鉴》等。在国内多家报刊发表多篇文章，著有审计博客系列文章“增值：集团公司内部审计实务与技巧”，曾疯狂传阅于网络及各大审计论坛，被审计界人士誉为“中国内部审计第一博”。

前言

第一章内部审计导论

第一节内部审计的概念

第二节内部审计的作用

第三节内部审计的发展

本章精粹

第二章内部审计范畴

第一节内部审计范围

第二节内部审计特性

第三节内部审计流程

本章精粹

第三章内部审计过程

第一节全面风险分析

第二节选择审计对象

第三节制订审计方案

第四节实施审计作业

第五节编制审计报告

第六节后续跟踪审计

第七节评估审计结果

本章精粹

第四章内部审计实务精要

第一节采购业务审计操作方案

第二节销售业务审计操作方案

第三节建设工程审计操作方案

第四节技改维修审计操作方案

第五节物流业务审计操作方案

第六节财务业务审计操作方案

第七节会计业务审计操作方案

第八节会计基础工作审计操作方案

第九节预算业务审计操作方案

第十节增值税业务审计操作方案

第十一节生产循环审计操作方案

第十二节材料仓库审计操作方案

第十三节辅助材料审计操作方案

第十四节固定资产审计操作方案

第十五节不良资产审计操作方案

第十六节合同业务审计操作方案

第十七节信息系统审计操作方案

第十八节内部控制审计操作方案

第十九节舞弊专项审计操作方案

第二十节贪污专项审计操作方案

第二十一节公司战略审计操作方案

第二十二节人力资源审计操作方案

第二十三节经理离任审计操作方案

第二十四节机构岗位审计操作方案

本章精粹

第五章常用的审计方法

第一节审核法

第二节分析法

第三节访谈法

第四节复算法

第五节观察法

第六节盘存法

第七节函证法

第八节穿行测试法

第九节顺查法

第十节逆查法

本章精粹

第六章常用的分析方法

第一节流程分析法

第二节分析性复核法

第三节审计抽样法

第四节风险评估法

第五节内控自评法

第六节问卷调查法

本章精粹

第七章内部审计实战技巧

第一节审计线索查找技巧

第二节访谈提问的技巧

第三节现金盘点技巧

第四节审计证据分析技巧

第五节确定审计重点与目标技巧

第六节审计程序编写技巧

第七节工作底稿编写技巧

第八节审计报告大纲编写技巧

第九节审计报告编写技巧

第十节审计资源整合技巧

第十一节提高审计效率技巧

第十二节审计质量控制技巧

本章精粹

附录Ⅰ 年度内部审计计划表

附录Ⅱ 内部审计各岗位职责表

附录Ⅲ 《集团公司内部审计章程》

附录Ⅳ 现场监察岗位职责

后记

参考文献