《税收筹划》（第五版）学习指导书（经济管理类课程教材•税收系列）

本书是与计金标主编的《税收筹划》（第五版）配套的学习指导书。在章节安排上，与主教材的顺序保持一致。每章内容包括教学大纲、教学重点和难点、关键术语解释、练习题及答案，并给出了教材课后习题答案。尤其值得一提的是，本书在教材中已有大量案例的基础上，又新增了一些案例并提供了分析思路。本书既可辅助老师课堂授课，也可帮助学生巩固和检验已学知识，加深理解。

计金标，北京第二外国语学院党委副书记，经济学博士，教授，博士生导师，美国富布莱特研究学者。曾任中央财经大学教务处处长、经济学院院长、税务学院院长、校长助理；2006年12月任北京第二外国语学院副校长， 2011年5月任北京第二外国语学院党委副书记。主要社会兼职：教育部公共管理类学科教学指导委员会委员、中国税务学会学术研究委员会委员、中国法学会财税法学研究会常务理事、国家税务总局特约研究员等。主要研究方向为财税理论和政策。

第1章 税收筹划的基本理论

一、本章教学大纲

1．1 税收筹划的概念和特点

1．2 税收筹划的分类

1．3 税收筹划的目标

1．4 税收筹划的原则

1．5 税收筹划产生原因和实施条件

1．6 影响税收筹划的因素

1．7 税收筹划的实施流程

1．8 税收筹划的积极作用

二、本章教学重点和难点

三、本章关键术语

四、补充练习题

五、补充练习题答案


第2章 税收筹划的基本方法

一、本章教学大纲

2．1 税收筹划的切入点

2．2 利用税收优惠政策

2．3 高纳税义务转换为低纳税义务

2．4 税收递延

2．5 税负转嫁

2．6 选择有利的企业组织形式

2．7 投资结构的优化组合

二、本章教学重点和难点

三、本章关键术语

四、补充练习题

五、补充练习题答案

第3章 增值税的税收筹划


一、本章教学大纲

3．1 增值税纳税人的税收筹划

3．2 增值税计税依据的税收筹划

3．3 增值税税率的税收筹划

3．4 增值税减免税的税收筹划

3．5 增值税出口退税的税收筹划

二、本章教学重点和难点

三、本章关键术语

四、补充练习题

五、补充练习题答案





第4章 消费税的税收筹划

一、本章教学大纲

4．1 消费税纳税人的税收筹划

4．2 消费税计税依据的税收筹划

4．3 消费税税率的税收筹划

二、本章教学重点和难点

三、本章关键术语

四、补充练习题

五、补充练习题答案

第5章 营业税的税收筹划

一、本章教学大纲

5．1 营业税纳税人的税收筹划

5．2 营业税征税范围的税收筹划

5．3 营业税计税依据的税收筹划

5． 4 营业税税率的税收筹划

5．5 营业税税收优惠的筹划

5．6 “营改增”试点

二、本章教学重点和难点

三、关键术语

四、补充练习题

五、补充练习题答案



第6章 企业所得税的税收筹划

一、本章教学大纲

6．1 企业所得税纳税人身份的税收筹划

6．2 企业所得税计税依据的税收筹划

6．3 企业所得税税率的税收筹划

6．4 企业所得税优惠政策的税收筹划

6．5 合并分立与资产重组的税收筹划

二、本章教学重点和难点

三、本章关键术语

四、补充练习题

五、补充练习题答案



第7章 个人所得税的税收筹划

一、本章教学大纲

7．1 个人所得税的基本法律规定

7．2 个人所得税纳税人的税收筹划

7．3 对不同收入项目计税依据和税率的税收筹划

7．4 个人所得税优惠政策的税收筹划

二、本章重点和难点

三、本章关键术语

四、补充练习题

五、补充练习题答案



第8章 关税及其他税种的税收筹划

一、本章教学大纲

8．1 关税的税收筹划

8．2 其他税种的税收筹划

二、本章教学重点和难点

三、本章关键术语

四、补充练习题

五、补充练习题答案


第9章 跨国税收筹划概述

一、本章教学大纲

9．1 跨国税收筹划的概念

9．2 跨国税收筹划产生的条件

9．3 跨国税收筹划应注意的问题

二、本章教学重点和难点

三、本章关键术语

四、补充练习题

五、补充练习题答案


教科书章后思考题答案