财税名家蔡博士精解税收筹划

本书是知名财税专家蔡昌博士关于税收筹划的全套解决方案。本书内容包括税收筹划思想、规律、方法、技巧、案例等，是税收筹划的经典之作。
    
本书的内容深入浅出，适合于职业经理、财务人员、税务人员、注册会计师、注册税务师阅读，也可作为财经院校师生的辅助读物。

蔡昌，著名财税专家，中国第一位税务会计与税务筹划方向博士，中国社会科学院经济学博士后，中央财经大学税务学院税务管理系主任，《阳光财税丛书》编委会主任。国内税收筹划与财务实战界的领军人物之一，被业界誉为“用第三种眼光看税收筹划”。
    
中央财经大学MBA、MPACC主讲教授，北京大学、清华大学、浙江大学、中山大学EMBA、总监班客座教授。“名家论坛”、“前沿讲座”特邀主讲嘉宾，其讲座旁征博引，幽默风趣，相继出版《掌控税收》、《新税法解读》、《税收筹划16招》等系列电视讲座作品。担任多家上市企业、集团公司财务顾问，为多家单位设计“财税优化方案”，享有“税收筹划界的丹青妙手”之美誉。
    
主持中国博士后科学基金项目《和谐社会下的税收契约优化问题研究》，中央财经大学211工程三期项目《宏观税负、税制优化与经济发展的相关性研究》，在《人民日报》、《税务研究》、《中国税务报》发表文章100余篇，出版著作30余部，作品人选《中华文库》、《中国会计年鉴》、《中国财政金融大典》等国家级文库。代表作品：《税收筹划八大规律》、《税务会计》、《契约视角的税收筹划研究》、《税收与公司理财》。

第一章  “第三种眼光”看税收筹划
  一、税收筹划的概念／4
  二、“第三种眼光”的视野／6
  三、税收筹划与偷税、避税的区别／8

第二章  税收筹划的战略思想
  一、战略管理与税收筹划的关系／18
  二、企业战略一税收筹划的思维导向／18
  三、税收筹划的战略管理方法／20
  四、战略管理思维下的税收筹划空间／23

第三章  税收筹划的风险思想
  一、税收筹划的风险分析／26
  二、筹划方案的相关风险及其计量／27
  三、筹划方案风险规避与管理／28

第四章  税收筹划的管理思想
  一、管理模式与税收筹划的关系／32
  二、会计管理对纳税的影响／34
  三、管理活动中的税收筹划／35

第五章  税收筹划的设计思想
  一、流程思想／38
  二、契约思想／39
  三、转化思想／40

第六章  税收筹划的前沿发展
  一、税收筹划战略的理论框架／44
  二、战略税收筹划的基本理论／46

第七章  税收筹划八大规律
  一、特定条款筹划规律／56
  二、税制要素筹划规律／65
  三、寻求差异筹划规律／73
  四、税负转嫁筹划规律／77
  五、规避平台筹划规律／81
  六、组织形式筹划规律／83
  七、会计政策筹划规律／86
  八、棱镜思维筹划规律／89

第八章  最优纳税方案设计
  一、纳税方案设计思想／96
  二、纳税方案设计的基本流程／101

第九章  经营活动中的税收筹划
  一、采购活动中的税收筹划／106
  二、生产活动中的税收筹划川8
  三、销售活动中的税收筹划／124
  四、研发活动中的税收筹划／142
  五、合同签订中的税收筹划／147

第十章  管理决策中的税收筹划
  一、融资决策的税收筹划／156
  二、收益分配的税收筹划／163
  三、薪酬激励的税收筹划／168
  四、企业设立与重组的税收筹划／185

第十一章  税收筹划操作案例
  案例一  五星级酒店收入剥离筹划方案／214
  案例二  “补偿款”转化方案／215
  案例三  企业收购的筹划案例／217
  案例四  售后回租的筹划案例／222
  案例五  企业租赁与承包经营纳税筹划方案／224
  案例六  变出售为投资的节税筹划／226
  案例七  房地产开发分两步走可节税／227
  案例八  购房送装修的筹划／229
  案例九  转让在建项目筹划方案／231
  案例十  房产税的筹划空间：转租、转出和代销／234
  案例十一  “烂尾楼”的税收筹划／236
  案例十二  不同房地产项目的税收筹划／239

第十二章  综合税收筹划方案
  案例一  南方图腾机械公司税收筹划方案／248
  案例二  人和商贸连锁公司税收筹划方案／253
  案例三  出口经营方式的筹划／259
  案例四  建筑施工企业税收筹划规律与技巧／262
  案例五  房地产企业土地增值税筹划／270
  案例六  美国泛美卫星公司涉税案／284
  案例七  安永会计公司兜售避税方案／287
  案例八  云锦服装公司税收筹划方案／289
  案例九  天马机械公司税收筹划方案／297
  案例十  惠民连锁股份公司税收筹划方案／306
  案例十一  北方木业公司税收筹划方案／318
  案例十二  北京恒隆置业公司税收筹划方案／324

第十三章  税收筹划专题讲座（节选）
  第一讲  中国的税制调整与税收筹划／349
  第二讲  税收筹划策略与技巧／352
  第三讲  税收筹划实战案例解析／354

第十四章  新准则与涉税处理技巧讲座
  第一讲  新会计准则与税收／362
  第二讲  新会计准则下的税收筹划／366

第十五章  税务风险管理：方法技巧与案例
  第一讲  企业纳税风险管理思想／370
  第二讲  《大企业税务风险管理指引》解读与税务风险管理流程／378
  第三讲  税务风险五大控制工具／393
  第四讲  怎样应对税务稽查／398
  第五讲  涉税账务调整技巧／405

附录一  专题报道
  用第三种眼光看筹划／416
  规律和技术的魅力／417
  税收筹划是门大学问／419
  降低税负有办法／420
  财税专家帮您算笔明白账／421
  稀里糊涂缴纳个税／422
  从业务模式变换中寻求筹划空间／422
  如何使个税缩小贫富差？  ／425
  燃油税还给车主“公平”／427
  遗产税将重新“定义”财富／428
  税收筹划打擦边球在实务里不好甄男0／430
  用“第三种眼光”看税收筹划／433
  知行学者的上下求索／435
附录二  评论集锦
  大型企业应设独立的税务部／440
  代理销售：寻求双赢模式／442
  积极构建纳税信用／443
  燃油税与排放税的微妙关系／444
附录三  企业纳税安全自我检测表  ／447
附录四  纳税设计的99个税务风险点  ／448
附录五  案例阅读与思考／451
参考文献／461