企业税务筹划理论与实务——会计硕士（MPAcc）系列教材

作为会计硕士（MPAcc）系列教材之一，本书突出以下特点： （1）理论与实务并重，强调理论联系实际，在理论上正确界定税务筹划，在实务上正确掌握，突出案例教学； （2）从横向（分税种）与纵向（按过程）两方面阐述税务筹划的方法和技术； （3）国内税务筹划与国际税务筹划相结合，以国内税务筹划为主； （4）在主教材内容的基础上，辅以“相关链接”和“补充阅读材料”，增加信息量，以适应读者自学的要求； （5）在阐述国内税务筹划时，以我国现行税收法规为主要依据，同时也有涉及我国税制改革的某些前瞻性问题探讨。本书除作为MPAcc教材外，还可以作为财务、会计、审计等在职人员的业务学习用书，也可以作为高校师生的参考用书。

第1章 税务筹划总论
1.1 税务筹划的概念和分类
1.2 税务筹划的动因和意义
1.3 税务筹划的目标
1.4 税务筹划的原则和特点
1.5 税务筹划的基本技术
1.6 税务筹划的程序和步骤
1.7 税务筹划的经济制度和步骤
1.8 税务筹划与财务管理、财务报告
第2章 税收负担与税收成本
2.1 税负理论
2.2 税负转嫁
2.3 税收成本
第3章 流转税的税务筹划
3.1 流转税概述
3.2 增值税的税务筹划
3.3 消费税的税务筹划
3.4 营业税的税务筹划
第4章 所得税的税务筹划
4.1 所得税概述
4.2 收入的税务筹划
4.3 税前扣除项目的税务筹划（上）
4.4 税前扣除项目的税务筹划（下）
4.5 所得税税率的税务筹划
4.6 所得税税额的税务筹划（上）
4.7 所得税税额的税务筹划（下）
第5章 其他税种的税务筹划
5.1 财产税的税务筹划
5.2 资源占用税的税务筹划
5.3 行为税的税务筹划
第6章 企业投资的税务筹划
6.1 企业组织形式的税务筹划
6.2 企业投资结构的税务筹划
6.3 企业投资规模的税务筹划
6.4 企业投资决策的税务筹划
第7章 企业筹资与经营的税务筹划
第8章 企业特殊问题的税务筹划
第9章 国际税务筹划
主要参考文献